Småföretagskatter: En primer

Med tekniken alltmer sammanflätade med alla aspekter av verksamheten kan CNET @ Work hjälpa dig - från prosumers till småföretag med färre än fem anställda - komma igång.

Med fler företagare som öppnar små och hemmabaserade företag är frågor om skatter och beskattningar oundvikliga. Denna primer syftar till att ge några svar. Du bör dock rådfråga din skattemottagare om din specifika situation.

Det måste finnas några skattefördelar för att kompensera för risken för att öppna ett hemmabaserat företag, eller hur? Dessutom finns fallgropar för att undvika, riktlinjer att följa och saker att veta för att hålla dig ur Internal Revenue Service's crosshairs.

(Dessutom kan skattereformen vara horisonten. Men med det här skrivandet finns det inte tillräckligt med detaljer som är kända för att göra någon bestämning av de potentiella effekterna.)

Den stora överraskningen: Självskatt

Beroende på hur ditt företag är organiserat, om du är enmansinnehavare eller LLC, ansvarar du för skatt på egenföretagande. Till skillnad från de anställda av andra och betalda som anställda, är de självständiga ansvariga för vad som i huvudsak är dubbel FICA och Medicare skatter.

Som anställd har du sannolikt lagt märke till de 7, 65 procent som dras av från din lönecheck: 6, 2 procent för socialförsäkring och 1, 45 procent för Medicare, vilket maximerar ut vid 7 786, 40 dollar i 2017 på en vinst på 127 200 USD. Din arbetsgivare betalar samma belopp för dina räkning. De egenföretagare är dock både anställda och arbetsgivare och betalar båda halvorna, för högst 19.461, 60 dollar.

De som fångas omedvetna om detta kan piskas vid skatt tid. Eftersom många egenföretagare inte drar en faktisk lönecheck, och därigenom skatter inte hålls kvar, är det lätt att bortse från detta ansvar fram till skatteansökningsperioden, vilket kan leda till en fruktansvärd chock på plånboken.

Om din verksamhet till exempel tjänar 100 000 dollar och du betraktas som egenföretagare, skulle självbeskattningsskatten ensam vara 15 200 USD. Det inkluderar inte inkomstskatter. Åtgärden, särskilt om du inte vill ha en negativ skatte-överraskning och potentiella IRS-underbetalningsstraffar, är att inkludera mängden egenföretagande skatt som är skyldig i dina kvartalsvisa skattemässiga skattebetalningar.

En del av denna dubbelbeskattning kan kompenseras på grund av det faktum att egenföretagare kan dra av 50 procent av den egenföretagande skatt som de betalar från sin inkomst. I 25 procent av inkomstskattet i det ovanstående exemplet skulle det motsvara en $ 1, 900 minskning av federal inkomstskatt - bättre än ingenting.

Övriga avdrag: Sjukförsäkring

Som egenföretagare, om du inte har tillgång till en makas sjukförsäkring plan, är du ensam för att få täckning. Sjukförsäkringsmarknaderna har förändrats dramatiskt under det senaste decenniet. Med tillkomsten av prisvärd vårdslagen 2010 visade privatförsäkring som vi en gång visste att den inte längre existerar.

De dåliga nyheterna: Försäkringsplaner - som inte längre tillåter konsumenterna att välja och välja vad som omfattas (som barnomsorg, psykisk hälsa eller ett "fritt" förebyggande besök) - kan vara mycket dyrare. Det här är det som inte har förändrats: Den egenföretagare kan fortfarande dra av sina sjukförsäkringspremier, ungefär som skatteavdrag för egenföretagande.

Pensionsbesparingar: Bäst bevarade hemlighet för ensamstående ensamstående

Ett av de problem vi alla står inför är att spara för pensionering. En av de många riskerna för egenföretagare kommer med att lämna de ibland bekväma gränserna för företagsvärlden, där du kan bidra med 18 000 dollar till ditt företags 401K-plan (plus 6 000 USD om över 50 år) och mer än troligt ha en del av det som matchas av arbetsgivaren.

Det finns flera alternativ öppna för småföretag. Kanske är den bästa och mest flexibla självbetjänade 401K-planen, även känd som Solo 401K. Detta alternativ är för arbetsgivare utan ytterligare anställda än ägare och make. Det är inte föremål för det ganska stränga kravet att traditionella 401K-planer måste följa och vara lätta att installera.

Många leverantörer har en mycket strömlinjeformad process som gör det enkelt att starta en sådan plan. Därifrån bär affärsägaren två hattar:

Som anställd kan du bidra till upp till 18 000 dollar per år av arbetsinkomst och ett extra bidrag på upp till 6 000 dollar om över 50 år.
Som en "arbetsgivare" kan du bidra med upp till 25 procent av företagets nettoresultat.

Totalt maximalt bidrag, inklusive bidrag från anställda och arbetsgivare för 2017, är 54 000 dollar för personer under 50 år och 60 000 USD för de 50 och över.

Registreringen och administrativa bördor av en sådan plan är lätta. När planens tillgångar når 250 000 dollar måste blankett 5500-EZ lämnas in med IRS. Men precis som resten av detta är det en "enkel" form att fylla i och bör inte ta mer än 10 minuter.

Sist men inte minst är Solo 401K-planen tillgänglig i både ROTH och traditionella avdragsgilla blanketter.

Vad mer kan jag dra av?

Sanningen är, det finns en hel del som du kan dra av som en småföretagare. Om du är enmansinnehavare, eller har bildat ett aktiebolag (eller LLC), kommer du eller din skattesekreterare sannolikt att lägga in en Schema C (vinst eller förlust från företagets eget företag). Om dina totala företagskostnader är mindre än $ 5000, kan du använda schema C-EZ.

Här kommer du att lista dina intäkter och kostnader, som kan leda spalten från reklam till kontorskostnader, leveranser, reparationer och underhåll, resor, avdragsgilla måltider och underhållning, juridiska och professionella tjänster, verktyg, skatter och licenser och hyra bland annat kategorier. Det finns också en "annan kategori" där småföretagare kommer att bekosta saker som prenumerationer, telefon- och internetkostnader, och kanske ytterligare saker, beroende på verksamhetens karaktär.

Det finns en hel del spekulationer och ofta frågor bland småföretagare om vad de kan och inte kan dra av. I ett nötskal måste legitima affärskostnader vara:

Både vanliga (anses vara vanliga i din typ av verksamhet) och nödvändiga (lämpliga för din typ av företag eller industri) för att driva ditt lilla företag.
Bör inte vara personlig i naturen: Schema C är för ditt företag; personliga utgifter, såsom hypotekslån (om inte du är berättigad till avdrag för hemkontor, i vilket fall en del fortfarande skulle tas), statliga och lokala inkomstskatter, olyckshändelser eller stöldförsäkringar, skatteregler, sjukvårdskostnader eller andra om avdragsgilla alls skulle återspeglas någon annanstans på din skattedeklaration, sannolikt schema A (produktavdrag).

Vad mer kan jag bekosta?

Beroende på vilken typ av verksamhet du använder, kommer du sannolikt att behöva köpa utrustning. Det kan innehålla allt från en dator, bildskärmar, bärbara datorer, skrivare, skrivbord, bord, stolar och listan fortsätter. Medan större företag vanligtvis avskrivar dessa tillgångar över tiden och i huvudsak hävdar en liten del av kostnaden varje år baserat på tillgångens användbara livslängd, kan småföretag i huvudsak bekosta dessa tillgångar i skattesyfte under det år de köpt.

Se även : Hur man beräknar avskrivningar på maskinvara: Den smarta personens guide

Terminerad "Section 179" avskrivning, det finns en generös gräns, upp till $ 500.000 per år. Så om du köper en bärbar dator till $ 2000 som används enbart för affärsändamål, istället för att avskriva den över dess nyttjandeperiod (bestämd av IRS till fem år), vilket i sig skulle möjliggöra en avdrag på 400 USD, kan du dra av hela $ 2000 i inköpsåret. Detta ger ett skatteincitament för småföretag att köpa utrustning. Skattebesparingarna kan vara stora; Kommer du ihåg den 15, 2 procent skatt på egenföretagande som nämnts tidigare? Det beräknas efter utgifter.

Vad sägs om tillgångar som inte enbart används för affärsändamål?

Oroa dig inte: Om det finns tillgångar som används av såväl affärsmässiga som personliga skäl, som kallas "blandade tillgångar", kan du fortfarande ta del av avdrag baserat på andel av företagsanvändningen. Dessa kan inkludera den bärbara datorn som du använder halva tiden för affärer, liksom en del av din internet- och telefonräkning.

Dessutom kan det innebära kostnader för din bils affärsverksamhet, med en standard körsträcka (för närvarande $ 0.535 per mil) eller de faktiska kostnaderna för reparationer, bensin, underhåll och reparationer, även om den används främst för personligt bruk ( avdrag kommer att proreras). Som i alla aspekter av att driva ett litet företag är det ett absolut måste att behålla oklanderliga register. Till exempel, för avdragsgilla körsträckor, måste du upprätthålla en registrering av kilometerns läsning vid start och slut, datum, plats och syfte med resan. Pendling miles, om tillämpligt, är inte avdragsgilla.

Hemmakontoret

Det här är en av de hårdare områdena när det gäller småbeskattningsbeskattning och är föremål för stor kontroll. Slutsatsen är att om ett område i ditt hem används uteslutande för ditt företag, kan du vara berättigad till hushållets avdrag. I motsats till andra tillgångar (den tidigare beskrivna datorn, hälften används för affärsverksamhet, halvpersonlig) kan detta utpekade rymden - för att kvalificera sig för avdraget - inte vara blandad användning.

Även om du använder ett litet utrymme - till exempel, som brukade vara en extra 12-fots med 12-fots sovrum - uteslutande för ditt företag, kan du få några skattefördelar genom att skriva av det. Därifrån kommer du att ha ett annat beslut: om du vill använda den vanliga metoden eller förenklade alternativet.

Läs mer : Här är de 15 amerikanska städerna där teknikarbetare gör (och sparar) de flesta pengar

Regelbunden metod

Detta låter dig använda de faktiska kostnaderna för att använda kontoret, inklusive hypotekslån, verktyg, försäkringar, reparationer och andra kostnader samt avskrivningar. I grunden är alla kostnader prorerade utifrån kontors kvadratmeter i förhållande till hela hemmet. När det gäller poster som hypotekslån och fastighetsskatt rapporteras beloppet som är kopplat till resten av ditt hem (allt utom affärsutrymmet) i Schema A (Produktionsavdrag).

Förenklat alternativ

Som namnet antyder är beräkningarna mycket enklare för att bestämma avdraget. $ 5 per kvadratfot upp till maximalt 300 kvadratfot eller $ 1500 avdrag. Det finns ingen anledning att göra några andra beräkningar, om du inte vill bestämma vilken metod som ger högre avdrag.

Avskrivningar återvinns

Det här är en annan sak att vara medveten om att många små hemmabaserade företagsägare kanske inte vet: Om du använder den vanliga metoden och tar avskrivningar återvinns det totala beloppet när du säljer hemmet, vilket kommer att minska din kostnadsbas och kan leda till realisationsvinster beroende på försäljningspriset i förhållande till kostnadsbasen. Generösa uteslutningar av kapitalvinster vid försäljning av ett kvalificerat primärt hem ($ 250 000 singel, $ 500 000 gift) kan ge adekvat skydd för detta, men alla situationer är olika.

Resa för företag

Du kan bekosta transportkostnaden inklusive flygfrakt, biluthyrning, parkering och så vidare, plus hotell och logi kostnader och andra därtill hörande kostnader. Om en resa är personlig och företag, var försiktig du kan bara dra av det som kan hänföras till verksamheten.

Måltider och underhållning

Bara 50 procent av kvalificerade måltider och underhållskostnader är avdragsgilla. Du kan dra av kostnaden för affärsmässiga måltider och underhållning med kunder, samt dina måltider när du deltar i konferenser eller på affärsrelaterade resor. Underhålla noggranna, detaljerade journaler - för måltider med kunder, spara datum, vem deltog och plats. Det är alltid klokt att behålla kvitton.

Få alltid att falla på plats

Noggrann registrering är ett måste i alla aspekter av att driva din verksamhet. Håll en kvittotfil och fel på sidan om försiktighet när det gäller att hålla eller döma kvitton eller andra poster. Dessutom är det klokt att överväga att använda bokföringsprogramvara (t.ex. QuickBooks) eller anställa någon för att hantera dina böcker.

Slutligen överväga att arbeta med en skattesekreterare som känner till insatserna för småföretag och personliga skatter. När du äger ett litet företag är dina personliga och företagsskatter sannolikt sammanflätade. Medan exakt skattberedning är oerhört viktigt är det en bakåtblickande händelse. Skatteplanering, som bör börja varje år den 1 januari, är framåtblickande och kan hjälpa dig att få ut det mesta av din personliga och affärsskattesituation.

Läs mer: